Passer du HT au TTC, retrouver la TVA dans un ticket de caisse ou vérifier une facture : le calcul de la TVA tient en quelques formules. Ce guide les explique avec des exemples chiffrés, une facture à plusieurs taux et la différence entre TVA collectée et TVA déductible.
Les quatre formules à connaître
| Vous cherchez | Formule | Exemple à 20 % |
|---|---|---|
| Prix TTC | HT × (1 + taux) | 250 € × 1,2 = 300 € |
| Montant de TVA à partir du HT | HT × taux | 250 € × 0,2 = 50 € |
| Prix HT | TTC ÷ (1 + taux) | 300 € ÷ 1,2 = 250 € |
| Montant de TVA à partir du TTC | TTC × taux ÷ (1 + taux) | 300 € × 0,2 ÷ 1,2 = 50 € |
Coefficients pratiques : TTC = HT × 1,2 à 20 %, × 1,1 à 10 %, × 1,055 à 5,5 % et × 1,021 à 2,1 %. Dans l’autre sens, on divise par le même coefficient. Le calculateur de TVA fait les deux sens d’un clic.
L’erreur la plus fréquente
Pour retrouver le HT, beaucoup retirent 20 % du TTC. C’est faux : 300 € − 20 % = 240 €, alors que le HT est de 250 €. La TVA est calculée sur le HT, pas sur le TTC. À 20 %, elle représente donc un sixième du prix TTC, soit 16,67 % et non 20 %.
| Taux | Part de TVA dans le TTC | Sur 100 € TTC |
|---|---|---|
| 20 % | 1/6 ≈ 16,67 % | 16,67 € de TVA, 83,33 € HT |
| 10 % | 1/11 ≈ 9,09 % | 9,09 € de TVA, 90,91 € HT |
| 5,5 % | ≈ 5,21 % | 5,21 € de TVA, 94,79 € HT |
| 2,1 % | ≈ 2,06 % | 2,06 € de TVA, 97,94 € HT |
Exemple : une facture avec plusieurs taux
Un repas au restaurant mélange souvent deux taux : 10 % pour la nourriture et les boissons sans alcool, 20 % pour les boissons alcoolisées. Sur la facture, chaque taux a sa propre ligne.
| Ligne | HT | Taux | TVA | TTC |
|---|---|---|---|---|
| Plats et desserts | 60,00 € | 10 % | 6,00 € | 66,00 € |
| Bouteille de vin | 25,00 € | 20 % | 5,00 € | 30,00 € |
| Total | 85,00 € | – | 11,00 € | 96,00 € |
On calcule la TVA par taux, puis on additionne. Appliquer un taux moyen au total donnerait un résultat faux.
TVA collectée, TVA déductible et TVA à reverser
Une entreprise assujettie ajoute la TVA à ses ventes : c’est la TVA collectée. Elle paie aussi de la TVA sur ses achats : c’est la TVA déductible. Elle reverse à l’État la différence.
Exemple : une artisane facture 8 000 € HT de travaux à 20 %, soit 1 600 € de TVA collectée. Pour ces chantiers, elle a acheté 3 000 € HT de matériel, avec 600 € de TVA déductible. Elle doit reverser 1 600 − 600 = 1 000 €.
Les micro-entrepreneurs sous les seuils de la franchise en base ne facturent pas de TVA et ne la récupèrent pas non plus. Leurs factures portent la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».
Questions fréquentes
Comment calculer la TVA sur un prix TTC ?
Multipliez le TTC par le taux puis divisez par 1 + taux. À 20 % : TTC × 0,2 ÷ 1,2, ce qui revient à diviser le TTC par 6.
Faut-il arrondir ligne par ligne ou sur le total ?
Arrondissez au centime le montant de TVA de chaque taux. Arrondir chaque article séparément peut créer un écart de quelques centimes sur le total.
Quel taux s’applique à mes travaux ?
Les travaux d’amélioration dans un logement de plus de deux ans relèvent en général de 10 %, certains travaux de rénovation énergétique de 5,5 %, le neuf de 20 %. En cas de doute, l’artisan ou les services fiscaux confirment le taux.
Le calcul est-il le même en Belgique ou en Suisse ?
Oui, seuls les taux changent : 21 %, 12 % et 6 % en Belgique, 8,1 %, 3,8 % et 2,6 % en Suisse. Le calculateur les propose directement.